近年来随着保险业的蓬勃发展，以及广大人民群众风险意识的提高，人身保险在人们生活中大量出现，保障型、储蓄型、分红型等不同类型的人身保险业务纷繁复杂，保单所涉及的金额也明显增大。人民365bet现场走地盘_完美体育365官方网站_36500365体育在线投注处理民商事案件时（特别是离婚案件）往往涉及到人身保险保单的分割，但是人身保险保单是一种以特殊状态存在的财产权利，保单不同于存单，其分割问题较为复杂。人身保险保单分割的前提是诉讼时保险合同未出现退保情形。因此做好人身保险保单分割的工作对于稳定金融保险秩序、维护当事人的合法权益具有重要的意义。

《中华人民共和国保险法》第二条规定：本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。人身保险合同以被保险人是否发生保险合同约定的事项为给付保险金条件，可以分为人寿保险、健康保险、意外伤害保险、年金保险等。人身保险合同涉及的关系人众多，各种法律关系复杂。在处理日常的民事法律关系中，特别是诉讼案件涉及财产分割时（如离婚案件财产分割），人身保险的分割越来越多的呈现在人们的面前且处理较为困难。人身保险保单作为一项财产权利，其分割往往涉及保险合同变更，所以分割人身险保单往往在民商事审判中较难把握。针对人身保险保单的分割，在此针对以下几个方面进行探讨：

一、人身保险合同的性质

《保险法》第十条规定保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。

根据法律规定，保险合同（在本文仅指人身保险合同，下同）是投保人与保险人之间订立的合同，保险合同是具有双务性、有偿性的射幸合同。投保人与保险人为保险合同中的权利义务的主体，投保人可以被认为是人身保险的保单所有人。

除了投保人、保险人外，保险合同中还存在相关权利义务关系人，如被保险人、受益人，在有些国家还有保单持有人这一称呼。众多的关系人也使得在处理分割人身保险合同时更加复杂。

在人身保险合同中，人身保险本身是一种金融产品，该金融产品具有抽象性，正是基于此保险产品的销售采取代理人机制，而代理人机制的介入又为保险产品性质的认定增加了难度。保险人作为该金融产品的提供者，负责开发、创新、为消费者提供服务。该产品是投保人向保险人购买，投保人在此具有消费者的身份，购买保险产品后即获得相关的保障及服务。

人身保险合同本质上说是一种基于合同产生的债，人身保险合同的实质是指保险合同当事人约定，投保人支付保险费，保险人出具保险凭证（保险单），当双方约定的人（被保险人）发生保险合同约定的保险事故时，保险人提供保险产品和服务（给付保险金）。

保险合同依法成立并生效后，在发生分割时，投保人已经交付首期或者全部缴清保险费，对于投保人来说分割人身保险保单实质是债权的分割。这是因为保险合同成立并生效后对于投保人一方来说，有待保险事故发生时，对于保险人提供保险服务（给付保险金）的期待，即待合同相对方履行义务。另一方面，投保人缴纳保险费后，分割保单权利时实际是分割保险人处的投保人的财产权利。

二、人身保险中的现金价值

《保险法》第四十七条规定投保人解除合同的，保险人应当自收到解除合同通知之日起三十日内，按照合同约定退还保险单的现金价值。根据此项规定，寿险保单在投保人退保时并非退还所缴保费也不是给付保险金，而是退还保单的现金价值；所谓现金价值是指退保的保单所有者（投保人）终止其保险保障所可以得到的金额。

据此，笔者认为保单分割时的现金价值，是该保单分割的财产数量基础，可以依据该保单分割时的现金价值数量对保单进行分割。

三、人身保险的分割

笔者认为，人身保险的分割基本原则为：便于保险合同的履行，维护保险合同的稳定，维护保险合同当事人及其他关系人的权益。

保险作为一种特殊的商品，其本身的价值难以计算，且保险合同赖以确定价值的因素不具有确定性，但是保单在分割时的价值是可以计算的，人身保险中均有现金价值表，该现金价值可以认为是分割时保单的实际货币价值；无论是哪种类型的人身保险，该保险合同最终获得的保险金数额具有不确定性，这是由保险合同的性质决定的，并且该人身保险合同是否会存在至保险合同满期之日、或者保险事故发生时也是不确定的，所以在分割时也应当以当时的现金价值作为共同债权进行分割，此外分割时如果人身保险合同有红利的话，则应当计算分割时保单已经累积的分红数额。

《最高人民365bet现场走地盘_完美体育365官方网站_36500365体育在线投注关于审理保险纠纷案件若干问题的解释（征求意见稿）》在处理该类型的纠纷时有借鉴意义，第四十五条规定：人民365bet现场走地盘_完美体育365官方网站_36500365体育在线投注对于以夫妻共同财产投保后，夫妻又离婚的，应当按照以下情况处理涉及保险的纠纷：（一）一方为投保人并以自己或其亲属为受益人的，应当给予对方相当于保险单现金价值的一半的补偿。（二）一方为投保人，对方或其亲属为受益人，人民365bet现场走地盘_完美体育365官方网站_36500365体育在线投注应当支持对方继续交纳保险费维持合同效力的请求，但该方当事人应当给予投保人相当于保险单现金价值一半的补偿。

笔者认为该征求意见稿即稳定了保险合同，又维护了保险合同当事人的利益，兼顾了保险合同关系人的利益，在实践中值得借鉴。在具体分割时，应当告知保险合同的相关权利义务人给予行使保单权利的另一方必要的配合，或者告知行使保单权利的一方变更保险合同。